现金流量表分析模板 现金流量表分析计算题

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核心观点

现金流量表分析是一个基本面分析的过程，也是分析公司投资、经营活动现金流及增减变动的重要途径，也是公司估值的重要参考。

通过现金流量表，可以清晰地了解公司未来一段时期内的现金流状况，为我们分析和决策提供参考依据。

在分析现金流量表时，首先要看公司的利润，即公司对现金的负债比例、应付票据及应付账款的增减比例、营业外支出的占比、应交税费的百分比以及占总资产比例的增减变动。

其次是要分析净资产、利润表的利润质量，公司在现金流量表中对于净资产的分析，主要是与存货、预收款项以及应付款项等的比值和含金量。

最后是要解读净利润、营业外支出、应交税费的比值、应收款项以及其他各项业务的毛利率和净利润的变化情况，并结合公司营业利润的变动情况和净利润的变动情况，并分析相关科目的区别，比如应收款项与营业利润之间的比较、盈余盈余情况，两者的增减关系。

现金流量表利润表现金流量表的运用

收入是指企业在生产经营活动中发生的、可以直接为企业提供日常运行所需的现金和商品的货币收入，是企业的主营业务。

其编制的现金流量表是反映企业营业利润、商品的销售收入、商品销售收入和其他收入之间的关系，反映企业生产经营活动中现金流入的增减变动。

其要计算时应当注意的问题，为了更好的判断和计算现金流入的变化，将现金流量表的核心变量全部剔除，所以要求根据收入和商品的销售收入、商品销售收入、商品销售收入之间的关系计算现金流量表，编制年度净额，且按季度复核。

，2补充负债的会计科目

根据“销售收入”、“库存现金”、“银行存款”的定义，要求企业补充银行存款可以参考“存货”和“预付账款”